Анализ денежных потоков ООО «Арком»

Среди краткосрочных обязательств значительную часть занимают расчеты с кредиторами. Таким образом, финансирование деятельности ООО «Арком» на 93% обеспечено средствами кредиторов и на 7% - собственным капиталом.

На этом основании можно сделать вывод о том, что у ООО «Арком» имеются проблемы с собственными источниками финансирования и оборотными средствами.

Показатели ликвидности для ООО «Арком» приведены в табл. 4.

Таблица 4

Показатели ликвидности ООО «Арком»

Показатели

Значение показателя

Рекомендуемый критерий

в 2009 году

в 2010 году

Коэффициент текущей (общей) ликвидности

1,00

0,96

> 2,0

Коэффициент быстрой ликвидности

0,84

0,95

> 1,0

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,04

0,03

> 0,2

Значения коэффициентов текущей ликвидности в 2009 и 2010 году соответственно 1,00 и 0,96 свидетельствуют о том, что оборотные средства «Арком» позволяют гасить долги по краткосрочным обязательствам. Однако значение коэффициента меньше рекомендуемого (1 < 2,0), что объясняется низким значением оборотных активов.

Коэффициент быстрой ликвидности в 2009 году был равен 0,84, а в 2010 году вырос до 0,95. Это говорит о том, что в случае необходимости ООО «Арком» будет вынуждено расплачиваться за счет товарно-материальных запасов. При этом значение коэффициента близко к рекомендуемому.

Значения коэффициентов абсолютной ликвидности в 2009 и 2010 году составили соответственно 0,04 и 0,03, что свидетельствует о том, что, несмотря на увеличение к 2010 году денежных средств на 22% их величина существенно меньше рекомендованного значения - 0,2. Это означает, что ООО «Арком» не имеет достаточно денежных средств для оплаты краткосрочных обязательств.

Произвести расчеты с кредиторами по краткосрочным обязательствам ООО «Арком» может только за счет материальных запасов или части своих основных средств.

Перейти на страницу: 1 2 3 

Публикации и заметки

Издержки обращения предприятия торговли характеристика и планирование в современных условиях (на материалах ООО Сонет)
Деятельность торгового предприятия может быть успешной лишь при условии рационального расходования средств на ее осуществление. Чтобы принимать верные решения, обеспечивающие максимальное повышение прибыли, рентабельности, устойчивости предприятия на рынке необходима полная и достоверная инфор ...

Антиинфляция

Антиинфляция

Дальнейшее продвижение по пути реформ неразрывно связано с решением проблемы снижения темпов инфляции через нахождение наиболее эффективных мер влияния на данный процесс.

Читать...

Теория  отраслевых рынков

Теория отраслевых рынков концентрируется на анализе организации продвижения благ и услуг как товаров, обеспечивающей реализацию субъективных целей предпринимателей и потребителей и эффективность экономики в целом.

Экономика

website template image website template image website template image website template image website template image website template image